La transformation numérique des entreprises ne concerne plus seulement les fonctions commerciales ou les ressources humaines. Les directions financières sont elles aussi confrontées à une évolution profonde de leurs méthodes de travail. Multiplication des données, coexistence de plusieurs ERP, exigences de conformité et accélération des clôtures conduisent les équipes à repenser leurs dispositifs de contrôle.
Pour les directeurs financiers et responsables comptables, l’enjeu n’est pas simplement d’automatiser davantage. Il s’agit surtout de disposer d’une information suffisamment fiable pour éclairer les décisions de l’entreprise, tout en réduisant la dépendance à des contrôles manuels parfois chronophages.
De la vérification par échantillon à l’analyse des données :
Historiquement, une partie du contrôle comptable repose sur des vérifications manuelles, des extractions de données et des fichiers Excel. Ces méthodes restent utiles, mais deviennent plus difficiles à déployer lorsque le volume d’écritures et le nombre d’entités augmentent.
Les technologies d’analyse de données permettent désormais d’examiner des volumes beaucoup plus importants d’informations comptables et de faire ressortir certaines anomalies nécessitant une investigation humaine.
C’est notamment le positionnement de l’entreprise française Sixthfin, qui développe un logiciel de qualité et sécurité comptable destiné aux fonctions finance, comptabilité, contrôle interne, audit et compliance. Sa plateforme rassemble notamment des outils d’analyse, de contrôle et de documentation des données financières.
L’objectif de ce type d’outil n’est donc pas de remplacer le jugement du professionnel, mais de faciliter l’identification des opérations ou situations qui méritent son attention.
Centraliser des informations issues de plusieurs systèmes :
La complexité constitue l’un des principaux défis des groupes disposant de plusieurs filiales. Une entreprise peut utiliser différents ERP, plans comptables, devises ou méthodes de travail selon ses implantations.
Cette fragmentation complique la comparaison des données et peut multiplier les opérations nécessaires avant même de commencer leur analyse.
Les plateformes spécialisées cherchent ainsi à harmoniser les informations provenant de systèmes différents afin de permettre aux équipes financières de travailler à partir d’une vision plus homogène.
Sixthfin indique par exemple que sa plateforme a déjà été déployée sur 38 ERP différents. Cette donnée est publiée par l’entreprise elle-même et illustre la diversité des environnements auxquels les outils de contrôle financier doivent aujourd’hui pouvoir s’adapter.
Sécuriser la clôture comptable :
La clôture constitue un autre terrain important de transformation. À la fin d’un mois, d’un trimestre ou d’un exercice, les équipes doivent réviser les comptes, effectuer leurs contrôles, justifier certaines écritures et coordonner les travaux de différents collaborateurs.
Lorsque les informations sont réparties entre ERP, tableurs et documents distincts, cette organisation peut devenir complexe.
Les outils dédiés permettent notamment de centraliser les analyses et leur documentation. Sixthfin propose à ce titre une solution appelée Closing, consacrée à la révision et à la clôture comptables. Elle vise notamment à harmoniser les données provenant de plusieurs ERP et à structurer les contrôles réalisés pendant la clôture.
Détecter les anomalies sans confondre alerte et fraude
L’analyse automatisée peut également être utilisée dans les domaines du contrôle interne et de la conformité.
La solution Geoficiency de Sixthfin est ainsi destinée à l’analyse et à la détection de risques ou d’erreurs dans les données comptables, ainsi qu’aux problématiques de conformité et d’investigation.
Une distinction reste néanmoins essentielle : une anomalie détectée par un logiciel n’est pas nécessairement une fraude. Un signal inhabituel doit être interprété, documenté et replacé dans son contexte par les professionnels concernés.
C’est précisément là que la technologie peut être utile : non pas en prenant seule une décision, mais en permettant aux équipes de concentrer leurs investigations sur les opérations qui nécessitent réellement leur expertise.
L’intelligence artificielle comme outil d’aide au contrôle :
L’intelligence artificielle ouvre une nouvelle étape. Sixthfin indique aujourd’hui enrichir sa plateforme grâce à l’IA afin d’accompagner l’analyse et l’identification d’anomalies dans les données financières.
Mais l’utilisation de l’IA dans une direction financière doit rester encadrée. La qualité des données sources, la traçabilité des contrôles, les droits d’accès et la validation humaine demeurent essentiels lorsque les informations traitées sont sensibles.
Pour un directeur financier, la bonne question n’est donc probablement pas de savoir jusqu’où automatiser sa fonction. Elle consiste plutôt à déterminer quels contrôles peuvent être automatisés sans perdre en maîtrise et quelles décisions doivent rester fondées sur l’expertise humaine.
À mesure que les volumes de données augmentent, la valeur d’une direction financière reposera ainsi moins sur sa capacité à multiplier les vérifications manuelles que sur sa faculté à identifier les bons signaux, comprendre les anomalies et transformer une donnée comptable fiable en information utile à la décision.